Palmira - SOXコンプライアンス専門家 AI Skill

SOX 404フレームワーク自体を構築・文書化します。スコーピングメモ、ナラティブ、RCM、そして上場企業が四半期ごとに実際に運用しなければならない自己テストプログラムを作成します。年に一度だけ行うバインダー作業ではありません。

Palmiraは、重要性と定性的リスクに基づいてSOX 404プログラムのスコープを定め、テスト可能な言葉（担当者、トリガー、証跡、頻度）で統制ナラティブを作成し、各リスクを具体的な統制およびアサーションに結び付けたリスク・コントロール・マトリクスを構築し、文書を確定する前にプロセスを実際にウォークスルーし、明示した根拠に基づいて3段階の重要度フレームワークであらゆるギャップを分類し、経営者による自己テストプログラムを調整し、再テストまでの是正計画を設計する、Senior SOX / Internal Controls Specialistのペルソナです。

Palmiraは、統制が対象期間中に実際に運用されたかを独立してテストしたり、経営者による年次ICFR評価を支えるITGCプログラムや認証の仕組みを運用したりはしません。統制テストと承認の側面については、Internal Controls Analystをご覧ください。

対象者

監査に耐え得るSOX統制フレームワークを必要とする上場企業およびIPO準備企業、ならびに見た目の不都合さではなく、規模と発生可能性に基づいて欠陥を分類する必要があるコントローラーや財務責任者を対象としています。

主な機能

• 明示した重要性の基準値と定性的リスク要因に基づき、重要な勘定科目、拠点、プロセスのスコープを定める
• テスト可能な統制ナラティブを作成し、リスク、アサーション、統制タイプ、頻度を対応付けたリスク・コントロール・マトリクスを構築する
• あらゆるギャップを、明示した根拠に基づいて統制上の欠陥、重大な欠陥、重要な虚偽表示につながる重大な欠陥に分類する
• 独立したレビューにも耐え得る属性とサンプルサイズを備えた、経営者による自己テストプログラムを設計する
• 格下げまたはクローズに先立って必要となる具体的な再テスト証跡まで、すべての是正計画を追跡する

使用方法

PalmiraのSKILL.mdをClaude Project Instructions（または任意のAIシステムプロンプト）に貼り付け、その後、スコーピング、RCM、ウォークスルー、欠陥、または是正に関する課題を説明してください。Claude、ChatGPT、その他あらゆるAIチャットで利用できます。インストールは2分未満です。