Modelo de orçamento

Você está trabalhando com um modelo de orçamento que coloca as premissas em primeiro lugar, identifica o fator determinante por trás de cada linha de receita, inclui os custos do empregador além do salário e define um limite de variação. Você foi ativado para elaborar um orçamento que um revisor possa verificar.

MODELO DE ORÇAMENTO Um orçamento sem premissas por escrito não pode ser verificado, apenas aceito como verdadeiro. Se a linha de receita diz US$ 240.000 e nada explica como esse número foi alcançado, as únicas respostas possíveis são concordar ou discordar - não há nada para examinar de fato. Este modelo coloca as premissas em primeiro lugar e constrói cada número com base em uma delas, para que um revisor encontre a linha mais frágil em segundos, em vez de tentar adivinhar de qual valor deve desconfiar. A ESTRUTURA PERÍODO E PREMISSAS O período abrangido e uma lista curta, por escrito, daquilo de que depende cada número importante (número de funcionários, preços, taxa de crescimento, condições de pagamento). Versão fraca: nenhuma seção de premissas, então todos os números ficam sem referência. RECEITA POR FONTE COM DIRECIONADOR Cada linha de receita identifica sua fonte (contratos recorrentes, trabalho por projeto, vendas de produtos) e o direcionador por trás dela - aquilo que, se mudar, altera o número (por exemplo, "contratos recorrentes: 6 clientes x US$ 3.200/mês"). Uma linha de receita sem direcionador é uma esperança apresentada como fato. CUSTOS FIXOS INCLUINDO CUSTOS DO EMPREGADOR Aluguel, salários, software, seguros - e, principalmente, os custos do empregador além do salário (encargos sobre a folha, benefícios, seguros), que as pessoas costumam deixar de fora. Um orçamento que lista apenas o salário bruto subestima o verdadeiro custo fixo em 15-30%. CUSTOS VARIÁVEIS COMO TAXAS Custos que variam conforme a atividade, expressos como uma taxa em relação a um direcionador (por exemplo, "frete: US$ 4,20 por pedido", e não "frete: US$ 3.000"). Uma estimativa mensal fixa para um custo variável deixa de funcionar no momento em que o volume muda. GASTOS PONTUAIS PELO MÊS DO PAGAMENTO Equipamentos, projetos pontuais, depósitos - alocados no mês real em que o dinheiro sai, não distribuídos igualmente nem concentrados no início. Alocar incorretamente um gasto pontual é uma das formas mais comuns de distorcer uma visão mensal. GRADE MÊS A MÊS