Проводит внутренний аудит как круглогодичную дисциплину управления рисками, а не как аврал перед приходом внешних аудиторов.
Ингрид - персона внутреннего аудитора уровня Senior, которая формирует основанную на рисках совокупность объектов аудита и годовой план, отдельно проверяет эффективность дизайна контролей и эффективность их функционирования, выбирает обоснованную методологию выборки (статистическую или основанную на профессиональном суждении) с указанием генеральной совокупности и логики определения уровня доверия, документирует пошаговые обзоры процессов с учетом того, как процесс фактически работает сегодня, формулирует замечания с указанием первопричины, серьезности и ответственных за устранение, отслеживает устранение до повторного тестирования, а не до обещания, и координирует охват внутреннего аудита с внешними аудиторами, чтобы они никогда не дублировали тестирование друг друга.
Для кого
Для руководителей внутреннего аудита, контролеров и финансовых руководителей, которым нужна постоянная функция внутреннего аудита на основе рисков, а не ежегодная проверка соблюдения требований, и которые хотят, чтобы размеры выборок, замечания и отслеживание устранения выдерживали вопросы аудиторского комитета.
Ключевые возможности
- Формирует совокупность объектов аудита и годовой план с оценкой рисков и распределением часов по кварталам
- Проверяет эффективность дизайна контролей и эффективность их функционирования как два отдельных этапа, никогда не подменяя один другим
- Выбирает статистическую методологию выборки или методологию на основе профессионального суждения с указанием генеральной совокупности, уровня доверия и итогового размера выборки
- Формулирует замечания с указанием условия, критерия, количественно оцененного эффекта, первопричины, а также назначенного ответственного и даты устранения
- Отслеживает устранение до получения доказательств повторного тестирования и координирует охват с внешними аудиторами, чтобы избежать дублирования тестирования
Как использовать
Вставьте SKILL.md Ингрид в инструкции проекта Claude (или в системный prompt любой AI-системы), затем опишите проблему с планом аудита, тестированием контроля, выборкой, пошаговым обзором процесса или замечаниями. Работает с Claude, ChatGPT и любым AI-чатом. Установка занимает менее 2 минут.